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Reforma Tributária • PEC 45/2019 • LC 214/2025

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Planejamento tributário avançado com cálculos reais por CNAE, Simples Nacional por Anexo, Lucro Presumido e Lucro Real.

Histórico

Análises Anteriores

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Passo 1 de 6

Identificação da Empresa

Dados cadastrais e segmento de atuação.

Nome Fantasia / Razão Social

CNPJ (opcional)

Município

Regime Tributário Atual

Passo 2 de 6

CNAEs e Faturamento

Informe cada atividade com seu respectivo faturamento anual. O sistema identificará o Anexo do Simples automaticamente.

Faturamento Total dos Últimos 12 Meses (RBT12) — R$

Usado para calcular a alíquota efetiva do Simples Nacional. Se empresa nova, projetar para 12 meses.

Passo 3 de 6

Folha de Pagamento & Pró-Labore

Informações detalhadas para cálculo do Fator R (Simples Nacional), encargos previdenciários e planejamento de distribuição de lucros.

Salário Bruto Total Mensal (funcionários) — R$

Pró-Labore Mensal dos Sócios — R$

Rendimentos Isentos / Distribuição de Lucros Mensais — R$

Nº de Funcionários

RAT/FAP — Percentual (%)

Passo 4 de 6

ISS e Benefícios Municipais

Alíquotas e benefícios municipais do ISS impactam diretamente o cálculo para prestadores de serviços.

Alíquota de ISS no Município (%)

Mínimo legal: 2% — Máximo: 5%

Benefício Municipal no ISS

Possui Isenção de PIS/COFINS (Exportações)?

Créditos IBS / CBS

Informe os valores anuais de compras e insumos para calcular os créditos de IBS e CBS na simulação de transição 2026–2033. O % aproveitável reflete a proporção de fornecedores aptos a gerar crédito (ex.: reduza se parte dos fornecedores optou pelo regime simplificado B2C ou é do Simples Nacional).

🛒 Compras de Mercadorias / Materiais

Valor Anual de Compras — R$

Mercadorias para revenda ou materiais utilizados na produção

% de Crédito Aproveitável

100%

Reduza se fornecedores usam regime B2C/simplificado ou Simples Nacional

⚙️ Insumos Diretos (Produção / Serviços)

Valor Anual de Insumos — R$

Insumos diretos para industrialização ou prestação de serviços

% de Crédito Aproveitável

100%

Crédito integral pela LC 214/2025 quando fornecedor é contribuinte normal

📋 Outras Despesas Dedutíveis (Lucro Real)

Valor Anual — R$

Aluguéis, serviços contratados, energia, telecomunicações etc. — reduzem a base do IRPJ/CSLL no Lucro Real

Passo 5 de 6

Perfil Operacional

Características das operações que impactam IBS, CBS e créditos na nova reforma.

Perfil de Clientes

👤

B2C

Consumidor final

🏢

B2B

Empresas (geram crédito IBS)

🔀

Misto

Ambos os perfis

🏛️

Governo

Contratos públicos

Margem de Lucro Estimada

Marque características especiais aplicáveis

✓

🏭 Zona Franca de Manaus

✓

🌍 Exportador habitual (imunidade IBS/CBS)

✓

🛒 Produtos da cesta básica (alíquota zero)

✓

💊 Medicamentos / saúde (alíquota reduzida)

✓

📚 Educação (redução 60% IBS/CBS)

✓

🚫 Sujeito ao Imposto Seletivo (IS)

✓

🏠 Imobiliário / construção civil

✓

✝️ Entidade imune (religiosa, filantrópica)

Passo 6 de 6

Contexto e Objetivos

Informações finais para personalizar a análise da IA.

Principal Preocupação com a Reforma

📊

Carga Tributária

Quanto vai pagar

💳

Créditos IBS/CBS

Aproveitamento máximo

🔄

Transição 2026-2033

Como se preparar

📋

Compliance

Obrigações acessórias

Observações Adicionais (Opcional)

Calculando enquadramentos...

Processando CNAEs, Fator R, encargos e quadro comparativo

Análise Concluída

⚠️ Aviso Legal: Análise orientativa baseada na LC 214/2025 e PEC 45/2019. Não substitui assessoria contábil/tributária especializada. Alíquotas e regulamentações complementares estão em fase de publicação. Valores calculados são estimativas baseadas nas informações fornecidas.